Калькулятор пеней по налогам

Пени за просрочку уплаты налога по ст. 75 НК РФ: 1/300 ключевой ставки для физлиц и ИП, 1/300 и 1/150 для организаций по правилам каждого периода.

Недоимка
Условия
Частичная уплатаУменьшает недоимку со следующего дня
Оплат не было — оставьте пустым
Начисление пеней по периодам
Пени по налогу—
Недоимка
—
Период просрочки
—
Дней просрочки
—
Пени
—
Недоимка + пени
—
Ход расчёта

    Расчёт пеней по периодам

    Описание калькулятора

    Калькулятор считает пени за просрочку уплаты налога по ст. 75 НК РФ: по ключевой ставке, действовавшей в каждый день просрочки, с долей 1/300 для физлиц и ИП и с правилами 1/300 и 1/150 для организаций — общим и временными для 2022–2024 и 2025–2026 годов.

    Расчёт поможет проверить требование налоговой, прикинуть сумму к доплате перед подачей уточнённой декларации, рассчитать пени по НДФЛ, налогу на имущество или транспортному налогу. Полезен бухгалтерам, ИП и гражданам.

    Вместе с этим калькулятором часто считают зарплата на руки, калькулятор НДС и проценты по ст. 395 ГК РФ.

    Что умеет

    • Физлица и ИП — 1/300, организации — 1/300 и 1/150
    • Правила для организаций по периодам 2022–2026 годов
    • Ключевая ставка на каждый день просрочки
    • Частичная уплата недоимки
    • Таблица периодов и копирование расчёта

    Как пользоваться

    1. Выберите плательщика: «Физлицо или ИП» или «Организация».
    2. Введите «Сумму недоимки».
    3. Укажите «Срок уплаты налога» — последний день, и «Дату уплаты или расчёта».
    4. При частичной уплате нажмите «Добавить оплату» и введите даты и суммы.
    5. Смотрите сумму пеней, ход расчёта и таблицу с долей ставки для каждого периода.

    Полезные советы

    • Точно определите срок уплаты

      Срок берите из главы НК РФ о вашем налоге или из требования налоговой. Ошибка на один день меняет число дней просрочки, а у организаций — и момент перехода на 1/150.

    • Сальдо ЕНС важнее

      Пени начисляются на отрицательное сальдо единого налогового счёта. Если на ЕНС были деньги, фактическая сумма пеней может быть меньше.

    • Организациям — смотрите дни 31–90

      В 2025–2026 годах повышенная доля 1/150 действует только с 31-го по 90-й день просрочки, затем снова 1/300.

    • Пени не за каждый долг

      Пени не начисляются на суммы, которые плательщик не мог уплатить из-за ареста имущества или приостановления операций по счетам по решению налогового органа или суда.

    Как начисляются пени по налогам

    Пени по ст. 75 НК РФ начисляются за каждый календарный день просрочки — со дня возникновения недоимки (следующего дня после срока уплаты) по день уплаты включительно. Используется ключевая ставка Банка России, действовавшая в каждый день просрочки.

    Пени = недоимка × ключевая ставка × доля × дни.

    Доля ставки: физлица, ИП и организации

    • физические лица и ИП — 1/300 за весь период (п. 4 ст. 75);
    • организации, общее правило — 1/300 за первые 30 дней и 1/150 с 31-го дня (п. 4);
    • организации с 09.03.2022 по 31.12.2024 — 1/300 за весь срок (п. 5);
    • организации с 01.01.2025 по 31.12.2026 — 1/300 за дни 1–30, 1/150 за дни 31–90 и снова 1/300 с 91-го дня (п. 5.1).

    Калькулятор определяет долю для каждого дня по его дате и номеру дня просрочки, поэтому один период может попасть под разные правила.

    Пример

    Недоимка 100 000 ₽, срок уплаты 31.12.2024, уплата 30.09.2026 — 638 дней просрочки, ставка менялась от 21 % до 14 %.

    • Физлицо или ИП: пени 36 790,83 ₽.
    • Организация: 40 990,83 ₽. Разница — дни с 31-го по 90-й (31.01.2025–31.03.2025), когда действует 1/150: за них 8 400,00 ₽ вместо 4 200,00 ₽.

    Что учесть

    С 2023 года пени начисляются на отрицательное сальдо единого налогового счёта, а не на каждый налог отдельно. Калькулятор считает пени на одну сумму недоимки — так удобно проверить требование налоговой или прикинуть сумму к доплате. Ограничение «пени не больше недоимки» в действующей редакции п. 3 ст. 75 НК РФ отсутствует; его можно включить для старых периодов, когда оно применялось.

    Вопросы и ответы

    Как рассчитать пени по налогу?
    Недоимку умножают на ключевую ставку, на долю (1/300 или 1/150) и на число дней просрочки; при смене ставки период делят на части. Для 100 000 ₽ с 01.01.2025 по 30.09.2026 физлицо заплатит 36 790,83 ₽ пеней.
    Какая ставка пени для физических лиц и ИП?
    1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки — независимо от её длительности.
    Какие пени для организаций в 2025–2026 годах?
    1/300 ключевой ставки за первые 30 дней просрочки, 1/150 — с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го дня (п. 5.1 ст. 75 НК РФ).
    С какого дня начисляются пени по налогам?
    Со дня возникновения недоимки — следующего дня после срока уплаты — по день уплаты включительно.
    Может ли сумма пеней быть больше налога?
    В действующей редакции п. 3 ст. 75 НК РФ ограничения размером недоимки нет. Раньше оно было введено 424-ФЗ для недоимки, образовавшейся после 27.12.2018; в калькуляторе его можно включить.
    Начислялись ли пени во время моратория 2022 года?
    По п. 7 постановления Пленума ВС РФ № 44 пени по ст. 75 НК РФ в период моратория не начисляются на требования, возникшие до его введения, к лицам, на которых он распространялся. Калькулятор позволяет исключить эти дни.

    Полезные калькуляторы по теме

    Ещё в разделе «Юридические»

    Весь раздел →