Как считается доход по вкладу
Банк начисляет проценты на сумму вклада по годовой ставке: за месяц — примерно ставка ÷ 12. Главное различие — что происходит с начисленными процентами.
- С капитализацией проценты прибавляются к вкладу, и дальше проценты начисляются уже на них. 1 000 000 ₽ на 12 месяцев под 14 % с ежемесячной капитализацией дают 149 342 ₽ — эффективная ставка 14,93 % вместо 14 %.
- Без капитализации проценты выплачиваются отдельно или копятся до конца срока, но на них ничего не начисляется. Тот же вклад принесёт 140 000 ₽.
- Пополнения увеличивают сумму, на которую начисляются проценты, с месяца, когда деньги поступили.
Калькулятор считает помесячно. Банки обычно начисляют проценты за фактическое число дней, поэтому доход в договоре может отличаться на несколько рублей.
Налог на проценты по вкладам
С процентов по вкладам и счетам в российских банках платят НДФЛ, но не со всей суммы. Не облагается доход в пределах 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число месяцев года:
- за 2025 год — 210 000 ₽ (ключевая ставка 21 %);
- за 2026 год — 160 000 ₽ (ключевая ставка 16 % на 1 января 2026 года).
С превышения платят 13 %, с части налоговой базы свыше 2,4 млн ₽ — 15 %. Лимит общий на все вклады и счета человека, поэтому калькулятор показывает налог так, будто других вкладов нет. Банк налог не удерживает: ФНС сама посчитает его по сведениям банков и пришлёт уведомление, заплатить нужно до 1 декабря следующего года. Проценты считаются доходом в том году, когда их выплатили или капитализировали, — поэтому калькулятор делит их по календарным годам.