Калькулятор УСН

Налог на упрощёнке по объекту «доходы» или «доходы минус расходы»: уменьшение на страховые взносы, минимальный налог, авансы по кварталам и проверка лимита УСН и порога НДС.

Налогоплательщик
Доходы и расходы за год
Страховые взносы
Налог, уменьшение на взносы и положение дохода относительно порогов НДС и лимита УСН
Налог за год—
Ход расчёта

    Описание калькулятора

    Калькулятор считает налог на упрощённой системе для ИП и организаций по объекту «доходы» и «доходы минус расходы»: уменьшение на страховые взносы, минимальный налог 1 % и авансовые платежи по кварталам со сроками уплаты.

    Он подходит, чтобы выбрать объект налогообложения, проверить авансы перед платежом и понять, не подходит ли доход к порогу НДС или к лимиту, после которого упрощёнка теряется. Взносы ИП за себя калькулятор может посчитать сам.

    Вместе с этим калькулятором часто считают налог самозанятого, наценка и маржа и калькулятор НДФЛ.

    Что умеет

    • Объекты «Доходы» и «Доходы минус расходы»
    • Ставка региона, ИП без работников, с работниками, организация
    • Взносы ИП за себя по ст. 430 НК или своей суммой
    • Доходы поровну или по кварталам — авансы со сроками
    • Проверка лимита УСН и порогов НДС 5 % и 7 %
    • Ход расчёта и «Скопировать расчёт»

    Как пользоваться

    1. Выберите объект: «Доходы» или «Доходы минус расходы».
    2. Укажите «Год», «Кто платит» и «Ставку» — по умолчанию 6 % или 15 %.
    3. Введите доходы и расходы за год или выберите «ввести по кварталам».
    4. В блоке «Страховые взносы» оставьте расчёт по ст. 430 НК или введите сумму; работодателям — взносы за работников.
    5. Смотрите налог за год, таблицу авансов со сроками и строку о НДС.

    Полезные советы

    • Уточните ставку региона

      Регионы снижают ставку УСН для отдельных видов деятельности, иногда до 1 % и 5 %. Найдите закон своего субъекта и впишите ставку в поле.

    • Сравните объекты

      Переключите калькулятор между «Доходами» и «Доходами минус расходы» с теми же цифрами. При расходах больше 60 % выручки второй объект часто выгоднее, но расходы нужно подтверждать документами.

    • Платите взносы вовремя

      Налог на «доходах» уменьшают взносы, относящиеся к периоду. Если платить фиксированные взносы поквартально, авансы будут меньше и равномернее.

    • Следите за порогом НДС

      С 2026 года освобождение от НДС — при доходе до 20 млн ₽. Освобождение теряется с 1-го числа месяца после превышения, поэтому считайте доход нарастающим итогом.

    • Минимальный налог — не потеря

      Если на «доходах минус расходы» пришлось платить 1 % от доходов, разницу с обычным налогом можно включить в расходы следующих лет.

    Как считается налог на УСН

    При объекте «доходы» налог — 6 % от всех поступлений. Регион вправе снизить ставку до 1 %. Налог уменьшают страховые взносы: ИП без работников — на всю сумму взносов за себя, ИП с работниками и организации — не больше чем наполовину.

    При объекте «доходы минус расходы» ставка 15 % (регион может снизить до 5 %), база — доходы минус расходы, страховые взносы входят в расходы. По итогам года налог не может быть меньше минимального — 1 % от доходов.

    Пример: ИП без работников на «доходах» в 2026 году получил 4 000 000 ₽. Налог 6 % — 240 000 ₽. Взносы за себя: 57 390 ₽ фиксированных и 1 % с 3 700 000 ₽ — 37 000 ₽, всего 94 390 ₽. К уплате — 145 610 ₽: авансы по 36 402–36 403 ₽ за каждый квартал.

    Пример минимального налога: доходы 10 000 000 ₽, расходы 9 800 000 ₽ и взносы 57 390 ₽. Налог 15 % с базы 142 610 ₽ — 21 392 ₽, а 1 % от доходов — 100 000 ₽, поэтому платится минимальный налог.

    Авансы и сроки

    Авансовые платежи считаются нарастающим итогом за I квартал, полугодие и 9 месяцев и платятся до 28-го числа месяца после квартала: 28 апреля, 28 июля и 28 октября. Налог за год ИП платит до 28 апреля, организация — до 28 марта следующего года. Если срок выпадает на выходной, он переносится на рабочий день.

    Лимит УСН и НДС

    Доход для сохранения упрощёнки — 450 млн ₽ за 2025 год и 490,5 млн ₽ за 2026 год. С 2025 года упрощенцы — плательщики НДС. Освобождение действует при доходе не больше 60 млн ₽ в 2025 году и 20 млн ₽ — за 2025–2028 годы по редакции закона от 04.07.2026 № 228-ФЗ; с 2030 года порог снижается до 15 млн ₽, с 2031 — до 10 млн ₽. Выше порога — пониженные ставки 5 % (доход до 272,5 млн ₽ в 2026 году) и 7 % (до 490,5 млн ₽) без вычета входного НДС или общая ставка 22 %. Калькулятор показывает, в какую зону попадает ваш доход.

    Вопросы и ответы

    Как рассчитать налог УСН 6 %?
    Доходы × 6 %, минус уплаченные страховые взносы. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов, с работниками и организации — не больше чем на 50 %. С дохода 4 000 000 ₽ ИП без работников в 2026 году заплатит 145 610 ₽.
    Что такое минимальный налог на УСН?
    Это 1 % от доходов на объекте «доходы минус расходы». Его платят, если налог по ставке 15 % за год получился меньше.
    Когда платить авансы по УСН?
    До 28 апреля, 28 июля и 28 октября за I квартал, полугодие и 9 месяцев. Налог за год ИП платит до 28 апреля, организация — до 28 марта следующего года.
    Нужно ли платить НДС на УСН в 2026 году?
    Нет, если доход за 2025 год и с начала 2026 года не больше 20 млн ₽. Выше порога — НДС 5 % при доходе до 272,5 млн ₽, 7 % — до 490,5 млн ₽ или 22 % с вычетами.
    Какой лимит дохода на УСН в 2026 году?
    490,5 млн ₽ — это 450 млн ₽ с учётом коэффициента-дефлятора 1,090. Лимит на 2027 год пока не утверждён.
    Можно ли уменьшить налог УСН «доходы минус расходы» на взносы?
    Взносы на этом объекте не уменьшают налог напрямую, а входят в расходы. Калькулятор прибавляет их к расходам при расчёте базы.
    Какие взносы ИП за себя в 2026 году?
    57 390 ₽ фиксированных и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽.

    Полезные калькуляторы по теме

    Ещё в разделе «Налоги и зарплата»

    Весь раздел →